מידע לשכירים

התקציב לתיק הפנסיוני
התקציב לתוכנית נקבע בהתאם להסכם העסקה שלך במקום העבודה. מדי חודש משולמים תשלומים שוטפים לתוכנית. התשלום מורכב מחלק העובד וחלק המעסיק כאחוז מהשכר.
החל משנת 2005 רשאי המעסיק להגדיל את חלקו לתגמולים עד 7.5% מהשכר המבוטח כולל עלות לאובדן כושר עבודה בגובה עד 3.5%, מוגבל בתקרת שכר (34,476 ש"ח לחודש נכון לשנת 2012). הגדלה זו מחייבת הפקדה של העובד לפחות 5%. כמו כן, החל משנת 2005 רשאי העובד להגדיל את חלקו לתגמולים עד 7% מהשכר המבוטח (הגדלה זו מחייבת הפקדה של המעסיק לפחות 5%).

החזרי מס על ההפקדה לתוכנית
קיים זיכוי מס (החזר כספי) על תשלום העובד המופקד לתוכנית. זיכוי המס מוגבל בהפקדה של  7% מתקרת שכר 8,500 ש"ח (נכון לשנת 2012). הזיכוי בכל התוכניות הינו 35%. בדרך כלל מתבצע החזר מידי חודש בחודשו באופן אוטומטי באמצעות מערכת השכר.

משיכת כספי פיצויים
את כספי הפיצויים ניתן למשוך במועד סיום העבודה בכפוף לשחרור הכספים על ידי המעסיק. ככלל, כספי הפיצויים מחויבים במס. תקרת הפיצויים הפטורים ממס הינה מכפלת השכר החודשי האחרון במספר שנות העבודה בפועל, אך לא יותר מתקרת הפיצויים הפטורה (11,950 ש"ח לשנת 2012), לפי הסכום הנמוך מביניהם.
סיום עבודה הינה נקודת זמן משמעותית שבה אתה צריך לקבל החלטות לגבי הטיפול בכספי הפיצויים שלך. להחלטות אלו השפעה ישירה על גובה הפנסיה שלך בגיל הפרישה ושיעור המס שתשלם על כספי הפיצויים החייבים.

משיכת כספי תגמולים - תוכנית לקצבה
כספי התגמולים המופקדים משנת 2000 ואילך לתוכנית קצבה אינם ניתנים למשיכה כסכום חד פעמי פטור ממס. כספים אלו מיועדים לקבלת קצבה חודשית לכל החיים בגיל הפרישה.
משיכה של כספי התגמולים שלא כקצבה חודשית בגיל פרישה תחויב בתשלום מס.
כספי תגמולים שהופקדו בתוכנית קצבה עד 31.12.1999 ניתן לפדות עפ"י הכללים שפורט בתוכנית "הונית" בכפוף לתנאי התוכנית.

משיכת כספי תגמולים - תוכנית "הונית"
משיכת כספי התגמולים לפני גיל 60 הינה משיכה שלא כדין ומחייבת תשלום מס בשיעור 35% .
כספים שהופקדו בתוכנית עד ינואר 2005 ניתנים למשיכה ללא ניכוי מס בנסיבות מקלות כגון: אבטלה של 6 חודשים, סיבות סוציאליות או רפואיות ומעבר למקום עבודה שאינו מפריש לעובד לתנאים סוציאליים במשך 13 חודש.
כספי התגמולים ניתנים למשיכה כדין מגיל 60 אך נדרש ותק של 5 שנים בקופה. החל משנת 2003 מוטל מס רווחי הון, כאשר הפרשי ההצמדה פטורים ממס.

• ריבית ורווחים על הפקדות מ- 01.01.2003 מחויבים ב- 15% מס.
• ריבית ורווחים על הפקדות מ- 01.01.2006 מחויבים ב- 20% מס.
  

ניתן לקבל פטור ממס רווחי הון אם התקיימו התנאים הבאים:
1. משיכה בגיל זכאות (גיל הפרישה) +  15 שנות וותק
2. הפקדה עד תקרת "ההפקדה המוטבת" - הפקדה שנתית עד ₪ 19,920 נכון לשנת 2007 (לעמית בכל הקופות גם יחד - חלק מעביד + חלק עובד + חלק כעצמאי)
3. הפקדה ראשונה לאחר גיל הזכאות +  5 שנות וותק
4. בפטירה

הערה: החל מינואר 2008 אין יותר צבירת כספי תגמולים בתוכנית "הונית" אלא בקופה "לא משלמת קצבה". כספים אלו הינם למטרת קצבה בלבד.